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英国VAT增值税申报流程及常见问题解答

2019-09-02 16:08:30 by Lancy    查看次数:1099

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做欧洲站的跨境电商卖家一定逃不过VAT这关,商品在英国境内销售时产生的销售增值税VAT,是每个卖家都必须缴纳的。

英国VAT增值税是每个季度申报一次,一年需申报四次。英国VAT增值税除了针对不同商品有不同的增值税率外,还分有适用于绝大多数商品和服务20%的一般税率、低税率(6.5%或7.5%)及零税率。

低税率:首年预计不含税销售额低于15w英镑可以申请低税率,实际低于23万英镑

英国VAT的办理流程:

英国VAT流程图.jpg

英国VAT计算:

A卖家销售某款手机壳成本100元,亚马逊平台销售200元,进货100件发到英国销售,头程运费共800元;货物总成本(申报货值)为10000元,这个季度内这款手机壳销量为80件。

当季标准申报VAT(英国税率:20%)计算公式如下:

关税 = 申报货值 *产品税率 = 10000 * 7%(按照7%的手机壳算) = 700 元

进口VAT = (申报货值 + 头程运费 + 关税)*税率 =(10000 + 800 + 700)* 20% = 2300元

销售VAT = {最终销售额 / (1+税率)}*税率= { (80件 * 200元 )/ (1+20% )}*20%= 2667元

注:由于进口VAT可以退回,当季A公司真正需要缴纳的VAT为:

实际缴税=销售VAT – 进口VAT = 2667元 – 2300元 = 367元

英国VAT常见问题解答:

注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?

如果故意延误,错误或虚假申报,都可能受到英国税务局HMRC包括货物查封,向电商平台举报导致账号冻结,罚款等不同程度的处罚。

如何查询VAT号码的真实有效性?

每个增值税 VAT 号码都是唯一的,如果需要查询一个 VAT 号码的有效性,可访问链接//ec.europa.eu/taxation_customs/vies,选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询。

一个VAT税号可以绑定多个Amazon账号吗?

不可以!如果一个vat税号绑定多个账号,会引起账号关联,平台会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险,存在封号风险。

英国VAT税号申请及德国VAT、法国VAT、意大利VAT、法国VAT、波兰VAT、西班牙VAT、捷克VAT注册请>在线咨询

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