你们所关心的德国VAT增值税问题全都汇总在这里了！

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亚马逊欧洲站是许多跨境电商眼里的肥肉，其中德国作为品牌大国颇受卖家欢迎。但德国VAT的申请越来越严格，要想在德国站交易，就必须要有德国VAT，下面就给各位大佬们汇总你们所关心的问题：

 VAT的基本概念  

 问 1： 什么是VAT（增值税）？

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，它适用于在德国（欧盟）境内产生的进口、商业交易以及服务行为；适用于使用海外仓储的卖家们。根据欧洲税法要求，不管货物在哪个欧盟国家销售，只要货物使用当地仓储，从当地国家发货，那么就需要申请货物所在发货国的国家税号！

 问 2： 什么是EORI号码？

EORI 号码是卖家在欧盟海关的唯一识别码，在货物清关时使用。它在欧盟内是通用的，不需要再重复申请。如果您在德国申请过了，在欧盟其他国家则不需要重复申请。

 德国VAT税号的申请  

 问 3： 卖家注册德国VAT的必要性？

根据德国税务部门的相关规定，如果您将货物储存在德国且运输和销售给德国买家，就需要注册增值税（VAT）。

根据欧盟远程销售法规的相关要求，如果您的物品所在地在欧盟境内除德国外的其他任一或多个国家（您应已在物品所在地注册增值税），当销售给德国的个人消费者的年销售额超过100,000欧元，则您也需要注册德国VAT税号，并按时申报和缴纳相关的德国VAT。

 问 4： 申请德国VAT需要提交哪些资料？

A. 税务授权书；

B. 公司章程（原件复印件和德语翻译）；

C. 营业执照（原件复印件和德语翻译）；

D. 公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译（如是中国香港公司，提交最新的中英文双语的工商注册登记书，则无需翻译）；

E. 若已经在德国进行销售，需提供亚马逊、eBay、或其他在线平台销售网站的销售记录和卖家 ID；

F. 德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址；

G. 税号VAT申请信息表格；期望的VAT生效日期

H. 带公司名称、Logo和其他信息的信纸范本，PDF格式；

I. 中国公司法人代表（董事长）身份证/护照扫描件；

J. 使用除亚马逊之外的第三方海外仓，需要提供海外仓服务合同。

 问 5： 德国VAT注册成功后该怎么操作？

德国有2个税号:（Steuernummer St.-Nr.）&（Umsatzsteuer-Identifikationsnummer）。在德国申请VAT，是需要先有第一个本地税号，才可申请第二个用于电商的VAT税号。只有第二个德国VAT号码可以在亚马逊使用，所以收到这个号码后，将其添加到您的亚马逊平台中，以符合德国VAT法律。

 德国站账号与VAT  

 问 6： 能先申请德国VAT再注册账号吗？

不能！在申请德国VAT时需注明使用用途，所以还没有账号的话不可以。卖家申请德国税号，必须要有 eBay 或 Amazon 账号，如果两个账号都有，那么需要在申请时注明税号的使用用途。

 问 7： 能否用一个VAT税号绑定多个账号？

不能！每一个VAT税号都是唯一的，卖家应该申请自己真实有效的VAT税号。如果一个VAT税号绑定多个账号，会引起账号关联，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业，对多个账号会有连带风险。

 问 8： 德国账号无VAT运营，申请补税罚金多少？

德国站卖家在没有VAT税号的情况下运营，所要补缴的罚金为20%

 问 9： 卖家使用德国亚马逊FBA仓，但无德国VAT该怎么办？

如果卖家使用了德国的亚马逊FBA仓库，那么您就有义务在德国注册VAT，针对从德国仓库发出的货物，需要计算并向德国税务局支付VAT。但根据德国的法律，作为一个企业家，卖家有责任自行了解企业在德国的义务。

根据德国税法，每个企业在德国关于VAT或其他税务犯错的企业都可以纠正错误。这意味着，如果尚未被税务局通知，那么您仍有时间在德国注册和支付到期的VAT而免受任何税务欺诈的处罚。

 德国VAT税的缴纳  

 问 10： 德国VAT的税率是多少？

德国税率的高低一般是按产品和服务来分的。德国的标准增值税税率为19％。根据德国增值税法，只有一种降低的增值税税率是7％。特定商品例如食品、书籍、医疗设备和艺术品的供应以及特定活动（即文化活动）的服务适用降低的增值税税率。

 问 11： 德国的VAT税是怎么计算的？

销售增值税=销售价格（1-1/1.19）

实际缴纳税金 =销售增值税（销售价格（1-1/1.19））- 进口增值税（申报货值+运费+关税）*19%）

 问 12： 能用货代的VAT号清关并抵扣吗？

在此不建议卖家用第三方的VAT号清关。在德国，正规的操作还是企业自己的VAT税号清关。企业收得德国海关的纳税证明（Steuerbescheid），就可以凭此文件进行进口增值税的抵扣。

 德国VAT的申报  

 问 13： 申报德国 VAT需准备什么材料？

A. 税务专用销售报告（Excel）；

B. 月度销售汇总（Custom Summary PDF）；

C. 进口增值税纳税文件（Steuerbescheid）。

 问 14： 德国vat的申报周期是多久？

VAT申报从德国发货的第一笔销售开始申报。这里卖家需要特别注意：这里和用户下单的站点没有关系。

根据德国税法规定，企业需要每个月在10日之前申报前一个月的税务。年终进行汇总，调整申报。即一年一共需要申报13次。

 问 15： 没有销售额，可以零申报吗？

如果没有销售数据即可零申报，一旦产生销售，就不能再零申报。要记得及时跟您的税务代理沟通。

 问 16： 没缴纳VAT税务或不实申报会有什么后果？

真实、及时、准确的税务申报至关重要。如果您故意延误、错误或虚假申报，一定会收到德国税务局的警告信和罚款信。

德国税务申报时间要求为每个月10日之前，这点适用于所有企业。德国税务局对税务申报要求严谨，对不如实申报的企业，德国税务局会与Amazon或eBay联合稽查税务。

 问 17： 德国VAT迟申报或迟缴税金罚款大吗？

德国在三年之内可以有一次迟缴纳税金的机会（三年之内只有一次！）并且德国在规定时间内主动注册VAT进行补缴税金。

 问 18： 德国VAT什么时候会产生退款？

答：如果申报时，销项税<进项税，会出现留抵税额，3个月内，可以在申报表格勾选申请退款。但是这个操作也会触发相关部门的VAT审计，或者放在VAT的账号里，后续申报继续抵扣。

 综上所述  

以上的这些问答，是一个成功卖家的必备知识！卖家要想在德国站坐得稳，就应对VAT税保持敬畏之心，按照国家的法律来合法申请VAT税，及时缴纳税金并申报！

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